風(fēng)險測評與合規(guī)性審查
2025-05-16 
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返回列表在當(dāng)代企業(yè)治理與運(yùn)營體系中，風(fēng)險測評與合規(guī)性審查作為兩大基礎(chǔ)性機(jī)制，共同構(gòu)成了組織風(fēng)險防控體系的核心支柱。這兩項工作既存在內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，又具備各自獨(dú)特的功能定位，其協(xié)同運(yùn)作直接影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力與市場競爭力。
從功能維度剖析，風(fēng)險測評側(cè)重于對潛在風(fēng)險的量化評估與動態(tài)監(jiān)測。其工作流程通常包含風(fēng)險識別、可能性測算、影響程度評估三個遞進(jìn)層級。通過建立風(fēng)險矩陣模型，企業(yè)可對戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財務(wù)運(yùn)作等領(lǐng)域的風(fēng)險敞口進(jìn)行可視化呈現(xiàn)，形成風(fēng)險等級劃分與優(yōu)先級排序。以金融行業(yè)為例，信用風(fēng)險測評需綜合考量借款方資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流穩(wěn)定性、行業(yè)周期波動等12-15項核心指標(biāo)，運(yùn)用壓力測試與情景模擬等技術(shù)手段，確保風(fēng)險評估的全面性與前瞻性。
合規(guī)性審查則聚焦于法律法規(guī)與行業(yè)準(zhǔn)則的貫徹執(zhí)行。其核心價值體現(xiàn)在三個層面：確保經(jīng)營行為符合屬地監(jiān)管要求，規(guī)避行政處罰與法律糾紛；維護(hù)企業(yè)商業(yè)信譽(yù)，防止因合規(guī)瑕疵導(dǎo)致的品牌價值折損；構(gòu)建規(guī)范化管理體系，為跨地域、跨行業(yè)擴(kuò)張奠定制度基礎(chǔ)。審查內(nèi)容涵蓋合同條款合規(guī)性、數(shù)據(jù)隱私保護(hù)、反商業(yè)賄賂機(jī)制等關(guān)鍵領(lǐng)域，尤其在跨國經(jīng)營場景中，需同步滿足多法域監(jiān)管要求。某科技企業(yè)海外上市前開展的合規(guī)審查案例顯示，其整改清單涉及132項合規(guī)缺陷，涵蓋知識產(chǎn)權(quán)歸屬、用戶協(xié)議條款、跨境數(shù)據(jù)傳輸?shù)劝舜竽K。
兩項機(jī)制在實際運(yùn)作中呈現(xiàn)顯著的協(xié)同效應(yīng)。風(fēng)險測評為合規(guī)審查提供數(shù)據(jù)支撐，幫助識別高發(fā)風(fēng)險領(lǐng)域；合規(guī)審查則為風(fēng)險處置劃定法律邊界，確保應(yīng)對策略的合法性。這種雙向賦能關(guān)系在危機(jī)處置環(huán)節(jié)尤為突出：當(dāng)突發(fā)風(fēng)險事件觸發(fā)應(yīng)急預(yù)案時，合規(guī)審查可快速判定處置措施的監(jiān)管適應(yīng)性，而風(fēng)險測評數(shù)據(jù)則為決策提供量化依據(jù)。某制造業(yè)集團(tuán)的質(zhì)量事故處理案例顯示，雙重機(jī)制聯(lián)動使危機(jī)響應(yīng)時間縮短40%，潛在經(jīng)濟(jì)損失降低65%。
數(shù)字化轉(zhuǎn)型正重塑兩項機(jī)制的實施路徑。智能風(fēng)控系統(tǒng)通過機(jī)器學(xué)習(xí)算法，可實時監(jiān)測10萬余個風(fēng)險信號源，將傳統(tǒng)季度風(fēng)險評估升級為動態(tài)預(yù)警。區(qū)塊鏈技術(shù)在合規(guī)審查中的應(yīng)用，使得合同履約、審計追蹤等流程具備不可篡改特性。某商業(yè)銀行搭建的智能合規(guī)平臺，實現(xiàn)監(jiān)管條文與內(nèi)部制度的自動映射，審查效率提升300%，人工復(fù)核工作量減少72%。
面對日益復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境，企業(yè)需構(gòu)建風(fēng)險與合規(guī)的立體防控網(wǎng)絡(luò)。這要求決策層在戰(zhàn)略規(guī)劃階段即建立雙重保障機(jī)制，將風(fēng)險偏好與合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)流程設(shè)計。中臺部門需打破數(shù)據(jù)壁壘，搭建風(fēng)險合規(guī)一體化數(shù)據(jù)庫。更關(guān)鍵的是培育全員風(fēng)險管理文化，通過常態(tài)化的培訓(xùn)演練，使風(fēng)險意識與合規(guī)理念滲透至各個業(yè)務(wù)單元。唯有如此，企業(yè)方能在風(fēng)險與機(jī)遇并存的商業(yè)浪潮中穩(wěn)健前行。
本文目錄導(dǎo)航：
- 單位內(nèi)部的會計監(jiān)督和內(nèi)部審計有什么區(qū)別？
- 銀行業(yè)怎么提高員工案防責(zé)任意識
- 交易指令在基金公司內(nèi)部有怎么樣的執(zhí)行情況？
單位內(nèi)部的會計監(jiān)督和內(nèi)部審計有什么區(qū)別？
由于會計監(jiān)督與審計監(jiān)督是具有特殊關(guān)系的兩種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，是不同層次的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，它們在監(jiān)督的性質(zhì)、本質(zhì)特征和重要性上各不相同，是不能夠相互替代的。 一. 會計監(jiān)督與審計監(jiān)督的涵義及特征1. 會計監(jiān)督的涵義及特征會計監(jiān)督是指會計機(jī)構(gòu)、會計人員憑借經(jīng)授權(quán)的特殊地位和職權(quán),依照特定主體制定的各種合法制度,對特定主體經(jīng)濟(jì)活動過程及其引起的資金運(yùn)動進(jìn)行綜合、全面、連續(xù)、及時的監(jiān)督和督促,以確保各項經(jīng)濟(jì)活動的合理合法,從而得到提高特定主體工作效益的目的。 具體講,會計監(jiān)督有兩層含義:一是利用會計信息對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督;二是對會計工作本身的監(jiān)督,二者缺一不可。 2.審計監(jiān)督的涵義及特征審計監(jiān)督是一種獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，它是指通過審計、監(jiān)察和督促使被審單位的經(jīng)濟(jì)活動在規(guī)定的范圍內(nèi)、正常的軌道上進(jìn)行。 審計工作的核心是審計檢查，通過審計，了解被審計單位經(jīng)濟(jì)活動的真相，然后衡之以一定的標(biāo)準(zhǔn)判斷被審計單位經(jīng)濟(jì)活動是否合法、合規(guī)。 二.從內(nèi)部會計監(jiān)督與內(nèi)部審計監(jiān)督的區(qū)別分析兩者的不可替代性它們的區(qū)別可以歸納為以下幾個方面：1.兩者產(chǎn)生的基礎(chǔ)不同。 內(nèi)部會計監(jiān)督是為了滿足人們反映生產(chǎn)活動成果,加強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要而產(chǎn)生的。 內(nèi)部審計監(jiān)督則是在生產(chǎn)資料所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)等分離后,或說管理者內(nèi)部出現(xiàn)層次管理后才出現(xiàn)的,。 因此,受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系是其產(chǎn)生的基礎(chǔ)。 2.兩者的執(zhí)行主體不同。 內(nèi)部會計監(jiān)督的執(zhí)行主體是企業(yè)的會計人員。 會計監(jiān)督是會計人員在具體完成會計工作過程中所實施的監(jiān)督;內(nèi)部審計監(jiān)督的執(zhí)行主體是“獨(dú)立的第三者”,它不從事具體的經(jīng)濟(jì)管理業(yè)務(wù)活動,而是專門從事經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作。 3.兩者的獨(dú)立性不同。 企業(yè)會計監(jiān)督與本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動有著直接的利益關(guān)系，企業(yè)會計監(jiān)督缺乏獨(dú)立性。 內(nèi)部審計監(jiān)督是看企業(yè)集團(tuán)全部的經(jīng)濟(jì)活動是否合法、合規(guī)，以及會計報表的表達(dá)是否公允，它不受具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的限制，且審計人員是獨(dú)立的“第三者”，它更具有超然的獨(dú)立性。 4.監(jiān)督對象不同。 會計監(jiān)督的對象是能夠用貨幣反映的經(jīng)濟(jì)活動。 而審計監(jiān)督的對象不僅包括能用貨幣反映的經(jīng)濟(jì)活動,而且還包括不能用貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)活動,其范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于會計監(jiān)督。 5.監(jiān)督的權(quán)限不同。 會計監(jiān)督對檢查出來的違紀(jì)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有不予受理、制止、糾正的權(quán)利，還可以向單位領(lǐng)導(dǎo)反映，請求處理等權(quán)利。 審計監(jiān)督有檢查、調(diào)查取證、提出處理意見和建議的權(quán)利，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，還可以采取應(yīng)急措施，向主管部門匯報。 6.監(jiān)督的方法不同。 會計監(jiān)督是審核和檢查企業(yè)資金的組織、分配和使用,監(jiān)督企業(yè)原材料消耗及成本費(fèi)用是否節(jié)約或浪費(fèi),促使企業(yè)講求經(jīng)濟(jì)效益,都是通過會計人員的本身業(yè)務(wù)工作直接進(jìn)行的。 而內(nèi)部審計監(jiān)督則是獨(dú)立于會計工作之外的一種監(jiān)督活動,是通過對會計資料的審查,進(jìn)而監(jiān)督資金運(yùn)動的全過程。 可見,審計對經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督是間接的,它必須借助于會計的記錄資料,是會計監(jiān)督的再監(jiān)督。 7.監(jiān)督的職能作用不同。 內(nèi)部會計監(jiān)督是一種經(jīng)濟(jì)管理活動,它的主要作用在于控制經(jīng)濟(jì)活動過程,減少人力物力的消耗,節(jié)約開支,以提高經(jīng)濟(jì)效益;正確地處理國家、集體和個人三方面利益的關(guān)系。 內(nèi)部審計監(jiān)督是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督體系的一個組成部分,它的主要作用不但包括“查錯防弊”的保護(hù)性,也包括促進(jìn)企業(yè)不斷改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益的建設(shè)性,而且還包括評價會計工作成績、開脫會計人員責(zé)任的鑒定性和公證性。 因而,也可以說,審計監(jiān)督是對會計監(jiān)督的再監(jiān)督。
銀行業(yè)怎么提高員工案防責(zé)任意識
一,強(qiáng)化對案件防控工作的責(zé)任制管理。 我行嚴(yán)格堅持“誰主管、誰負(fù)責(zé)”和“一把手負(fù)總責(zé)”的案件防控責(zé)任制管理機(jī)制～通過不斷深化責(zé)任制管理～將責(zé)任目標(biāo)細(xì)化分解～逐級簽訂責(zé)任書～逐級落實工作任務(wù)～ 堅持年度考核等方式～著力構(gòu)建了較為系統(tǒng)和完善的責(zé)任制網(wǎng)絡(luò)體系。 把案防工作以責(zé)任制的形式落實到每一個機(jī)構(gòu)、每一個部門、每一個重要崗位人員～并將案防工作目標(biāo)納入經(jīng)營管理活動之中～與年度行長經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)同考核。 凡發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件的分支機(jī)構(gòu)～當(dāng)年行長經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)中所占考核分值全項扣除～還將嚴(yán)格按照本行相關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員的責(zé)任。 年終～對案防責(zé)任制執(zhí)行考核為優(yōu)秀的分支機(jī)構(gòu)給予通報表彰和獎勵。 正向與負(fù)向激勵相結(jié)合考核機(jī)制的運(yùn)用～使所轄機(jī)構(gòu)各級管理人員案防履職責(zé)任意識得到增強(qiáng)～進(jìn)一步提升了全行案件防控的綜合能力。 ,二,著力加強(qiáng)案件防控的道德防線建設(shè)。 案件風(fēng)險防控～人的因素是關(guān)鍵～人的思想意識一旦發(fā)生偏差～再嚴(yán)密的制度都有機(jī)可尋。 我行堅持以人為本～強(qiáng)化教育引導(dǎo)～采取對新入行員工進(jìn)行職業(yè)道德、紀(jì)律培訓(xùn)教育～對在職員工進(jìn)行案例警示教育、合規(guī)教育～對管理人員上專題廉政黨課等形式～努力筑牢思想防線。 通過宣傳教育～強(qiáng)化員工熟知本職崗位行為規(guī)范和禁止事項～清楚知道應(yīng)該怎樣做～時刻 11/16頁謹(jǐn)記不能做什么～及時消除發(fā)案的思想根源。 去年～領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室先后給新入行員工講授職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律培訓(xùn)課XX次～受培訓(xùn)人員XX人次,組織警示教育參觀學(xué)習(xí)活動XX次～受教育中層管理人員XX人,轉(zhuǎn)發(fā)和制作學(xué)習(xí)通報材料XX份～供各部室、各分支行干部員工學(xué)習(xí)使用。 各分支行結(jié)合實際創(chuàng)造性地開展多項思想教育活動～為實現(xiàn)??年度的工作目標(biāo)奠定了堅實基礎(chǔ)。 ,三,重視和發(fā)揮案防工作的整體聯(lián)動效應(yīng)。 案件風(fēng)險防控是一項長期而艱巨的任務(wù)～涉及范圍廣。 全行各部門、各機(jī)構(gòu)均堅持“守土有責(zé)”～前中后臺整體聯(lián)動～各個環(huán)節(jié)嚴(yán)格把控～全力查防案件風(fēng)險。 一是貫徹落實銀監(jiān)會規(guī)范操作風(fēng)險管理工作的“十三條意見”和“十個聯(lián)動”要求～法律合規(guī)部牽頭開展以防范操作風(fēng)險為重點的經(jīng)營管理大檢查。 二是貫徹執(zhí)行《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》～防范和治理案件風(fēng)險隱患～案防領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織開展銀行從業(yè)人員違反職業(yè)操守問題、銀行員工涉及社會融資行為風(fēng)險等專項排查。 三是體現(xiàn)監(jiān)管要求～把控風(fēng)險重點～審計部牽頭開展“內(nèi),外,部審計發(fā)現(xiàn)問題跟蹤審計”、“柜面及信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險審計”等專項審計～并對XX個分支行開展了內(nèi)部控制審計評價。 四是為控制和預(yù)防會計操作風(fēng)險～運(yùn)營管理部對XX家分支機(jī)構(gòu)的XX個營業(yè)網(wǎng)點開展運(yùn)營管理檢查～了解和掌握各營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制情況～揭示柜面操作、支付結(jié)算、會計核算及運(yùn)營內(nèi)控管理活動中存在的問題。 五是其他各業(yè)務(wù)管理條線、各分支機(jī)構(gòu)結(jié)合各自工作廣泛開展多項檢查、突查～以查促防～極大地提高了全行案件風(fēng)險的防控能力。 22/16頁 ,四,全面貫徹執(zhí)行銀監(jiān)會127號文件精神。 銀監(jiān)會127號文件是以加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防控基礎(chǔ)工作～嚴(yán)格柜臺業(yè)務(wù)操作為主要內(nèi)容的專項文件～具體包括重要崗位員工輪崗、對賬、案件風(fēng)險審計等方面的工作要求和具體措施。 我行全面貫徹落實銀監(jiān)會127號文件精神～重點強(qiáng)化了四個方面的工作:一是及時組織開展以防范柜面操作風(fēng)險為核心的柜臺業(yè)務(wù)專項檢查和審計。 二是加強(qiáng)集中對賬管理。 全面改造銀企對賬系統(tǒng)進(jìn)行～新增內(nèi)部賬集中對賬功能～機(jī)構(gòu)往來內(nèi)部賬的全面集中對賬,存放中央銀行、存放境內(nèi)、境外同業(yè)賬務(wù)按日、按月對賬。 三是加強(qiáng)重要崗位人員輪崗管理。 制訂出臺《XX銀行重要崗位人員輪崗暫行辦法》～對XX名柜員、XX名授權(quán)會計進(jìn)行輪崗～加大了對會計柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制和制衡。 四是加強(qiáng)案件風(fēng)險審計。 新制訂出臺《XX銀行案件或操作風(fēng)險審計管理辦法(試行)》～將案件風(fēng)險列入常規(guī)性審計活動之中～積極發(fā)揮內(nèi)審在案件防控中的重要職能～及時查糾違規(guī)操作行為～消除發(fā)案隱患。 ,五,嚴(yán)肅查處違反規(guī)章制度的行為。 去年從嚴(yán)查處了管理人員違規(guī)及授意下屬員工違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的重大違規(guī)行為。 通過懲處～充分表明行黨委的態(tài)度和決心～維護(hù)了法規(guī)制度的嚴(yán)肅性～給全行員工以警示和教育。 ,六,深入扎實地抓好安全保衛(wèi)各項工作。 密切關(guān)注銀行業(yè)安全保衛(wèi)工作新形勢、新特點、新動態(tài)～緊密結(jié)合實際～將安全保衛(wèi)工作的具體措施落到實處～實現(xiàn)全年無安全責(zé)任事故。 一是嚴(yán)格落實安全保衛(wèi)工作責(zé)任制管理。 層層簽訂《安全保衛(wèi)工作責(zé)任書》～形成層層 33/16頁相連、環(huán)環(huán)相扣的安全保衛(wèi)責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系～嚴(yán)格考核～嚴(yán)格獎懲。 二是完善安全保衛(wèi)制度。 對不符合當(dāng)前工作需要的規(guī)章制度～重新進(jìn)行梳理和完善。 三是完成總行監(jiān)控中心和報警聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)改造。 總行金庫實現(xiàn)款箱流轉(zhuǎn)數(shù)字化管理。 四是開展安保處突演練。 時刻保持高度警惕～切實提高人防技能。 五是抓社會治安綜合治理。 落實治安責(zé)任～嚴(yán)格管理～認(rèn)真排查～落實整改～消除不安全因素～確保了全行工作的安全運(yùn)行。
交易指令在基金公司內(nèi)部有怎么樣的執(zhí)行情況？
交易指令在基金公司內(nèi)部的執(zhí)行情況如下：（1）在自主權(quán)限內(nèi)，基金經(jīng)理通過交易系統(tǒng)向交抄易室下達(dá)交易指令2113。 （2）交易系統(tǒng)或相關(guān)負(fù)責(zé)人員審核投資指令的合法合規(guī)性，違規(guī)指令將被攔截5261，反饋給基金經(jīng)理。 其他指令被分發(fā)給交易員。 （3）交易員接收到指令后有權(quán)根據(jù)自身對市場的判斷選擇合適時機(jī)4102完成交易。 交易指令從基金公司到達(dá)經(jīng)紀(jì)商時，交易指令已經(jīng)從基金公司流出，經(jīng)紀(jì)商會確認(rèn)交易指令并執(zhí)行，然后進(jìn)行交易清1653算交割，完成交易過程。
